Pengelolaan PPh Badan Tahun 2023: Rekonsiliasi Fiskal, Teknik Ekualisasi, dan Mitigasi Resiko Lebih Bayar 

Pelatihan ini didesain untuk memberikan pemahaman lebih mendalam mengenai pengelolaan PPh Badan sebagai bagian dari kewajiban suatu perusahaan.

Peserta akan mendalami pemahaman terkait objek penghasilan, biaya serta unsur lainnya dalam penghitungan PPh Badan. Peserta juga akan dibekali kiat-kiat dalam melakukan rekonsiliasi fiskal, serta cara melakukan ekualisasi PPh Badan dengan PPN maupun PPh Potput lainnya. Informasi tersebut dapat membantu mengurangi risiko tax exposure serta meningkatkan efektivitas dan efisiensi pengelolaan PPh Badan perusahaan Anda.

Pelatihan ini juga akan memberikan update ketentuan terbaru PPh Badan sejak berlakunya UU Cipta Kerja dan Harmonisasi Peraturan Perpajakan, seperti Natura/Kenikmatan, Biaya Penyusutan,  Pembatasan Biaya Pinjaman melalui DER & EBITDA, dan lainnya.

OUTLINE MATERI

1. Review dan Updating Ketentuan PPh Badan Terkini
   • Objek Pajak
   • Objek Pajak yang Bersifat Final
   • Bukan Objek Pajak
   • Biaya (Biaya 3M, Penyusutan, Amortisasi, Kompensasi Kerugian dsb)
   • Bukan Biaya
   • Hubungan Istimewa
   • Penghitungan Pajak
   • Kredit Pajak (PPh Pasal 22, 23, 24, 25, dan 26)
2. Proses Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial dan Laporan Keuangan Fiskal
   • Identifikasi Pengaturan
   • Beda Tetap (Permanent Difference)
   • Beda Waktu (Timing Difference)
   • Koreksi Positif dan Negatif
   • Pembuatan Kertas Kerja Rekonsiliasi Fiskal
3. Ekualisasi
   • PPh Badan dengan PPN
   • PPh Badan dengan PPh Pasal 21
   • PPh Badan dengan PPh Pasal 23
   • PPh Badan dengan PPh Pasal 26
   • PPh Badan dengan PPh Pasal 4 Ayat (2)
   • Overview Kertas Kerja Ekualisasi
4. Latihan Soal Komprehensif

FASILITAS

• Modul Training
• Electronic Certificate
• 2x Snack Box and Coffee Break
• Lunch Box
• Training Kit