Fundamental Pengelolaan PPh Badan
Pelatihan ini didesain untuk memberikan pemahaman lebih mendalam mengenai kegiatan rekonsiliasi fiskal dan pengisian SPT Tahunan PPh Badan sebagai kegiatan rutin tahunan yang tidak dapat dihindari.
Dengan Mengikuti Pelatihan ini, Peserta diharapkan dapat memahami poin-poin penting dalam proses rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial dan Laporan keuangan Fiskal agar terhindar dari koreksi pajak, melakukan ekualisasi PPh Badan dengan PPN dan PPh Badan dengan PPh Pasal 21/PPh Potput lainnya, dan menguasai step by step pengisian SPT Tahunan PPh Badan yang efektif berikut persiapan-persiapan yang mutlak diperlukan.
- Outline Materi
- Review dan Updating Ketentuan PPh Badan terkini
- Objek Pajak
- Objek Pajak yang bersifat Final
- Bukan Objek Pajak
- Biaya (Biaya 3M, Penyusutan, Amortisasi, Kompensasi Kerugian dsb)
- Bukan Biaya
- Hubungan Istimewa
- Penghitungan Pajak
- Kredit Pajak (PPh Pasal 22, 23, 24, 25, dan 26)
- Proses Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersil dan Laporan Keuangan Fiskal
- Identifikasi Pengaturan
- Beda Tetap (Permanent Difference)
- Beda Waktu (Timing Difference)
- Koreksi Positif dan Negatif
- Pembuatan Kertas Kerja Rekonsiliasi Fiskal
- Ekualisasi
- PPh Badan dengan PPN
- PPh Badan dengan PPh Pasal 21
- PPh Badan dengan PPh Pasal 23
- PPh Badan dengan PPh Pasal 26
- PPh Badan dengan PPh Pasal 4 Ayat (2)
- Overview Kertas Kerja Ekualisasi
- Latihan Soal Komprehensif
